قسمت قابل توجهی از هزینه هایی که یک کارمند در طول سفر کاری متحمل می شود ، به ویژه اگر در طبقه بندی مشاغل طبقه بندی شود ، به عهده سازمان است. و برای ثبت سوابق هزینه های مالی ، لازم است که آنها از حساب های شرکت توسط حسابدار خارج شوند. چگونه او می تواند این کار را انجام دهد؟
ضروری
- - سفارش سفر کاری ؛
- - ماشین حساب.
دستورالعمل ها
مرحله 1
تعیین کنید که شرکت برای جبران هزینه ها چه مقدار باید به کارمند بدهد. طبق قانون فدراسیون روسیه ، کارفرما باید برای مدت اقامت خود در یک شهر و کشور دیگر و همچنین دیه ، هزینه کارمند را به محل سفر کاری ، محل اقامت او در هتل یا مسکن اجاره ای پرداخت کند. میزان مشخصی از کمک هزینه معاش روزانه در قانون پیش بینی نشده است. این باید با دستورات داخلی مدیریت شرکت تعیین شود. مبالغ روزانه ممکن است بسته به محل سفر متفاوت باشد یا حتی براساس قرارداد کار یا دستور سفر کاری به صورت جداگانه تعیین شود. همچنین ، سازمان می تواند هزینه های دیگر کارمند را به طور جداگانه پرداخت کند ، به عنوان مثال هزینه نمایندگی و هدیه به شرکای تجاری. این اطلاعات را می توان از سفارش ارسال به یک سفر کاری بدست آورد.
گام 2
مقدار کمک هزینه روزانه خود را محاسبه کنید. این موارد به تعداد روزهایی که فرد در یک سفر کاری سپری می کند بستگی دارد. شمارش معکوس از لحظه خروج شخص از قلمرو شهرک محل استقرار سازمان آغاز می شود. به عنوان مثال ، اگر کارمندی در یک سفر کاری در 15 سپتامبر با هواپیمایی که ساعت 23.30 حرکت می کند پرواز کند ، باید دریافت کمک هزینه روزانه را از روز عزیمت ، یعنی از 15 سپتامبر آغاز کند.
مرحله 3
به طور صحیح اطلاعات مربوط به هزینه های سفر را در سوابق حسابداری تجارت خود وارد کنید. کلیه پرداخت های مربوط به سفرهای کاری باید در دسته "هزینه های فعالیت های عادی" ثبت شود. در بعضی موارد ، به عنوان مثال ، اگر یک سفر کاری با خرید تجهیزات جدید همراه باشد ، تمام هزینه های آن در ستون هزینه های شرکت مربوط به این نوع فعالیت ها گنجانده می شود.
خود پول از حساب های شرکت تعیین شده به عنوان "تولید اصلی" ، "هزینه های تولید" یا "هزینه های خانه" است. در این حالت ، اسناد نشان دهنده هدف پرداخت ، "پرداخت به کارمند برای هزینه های پاسخگو سفر" است.
