در هر بنگاه اقتصادی که جریان نقدینگی اتفاق می افتد ، اسناد نقدی باید نگهداری شود. یکی از آنها دفتر پول نقد است که در آن اطلاعات مربوط به معاملات نقدی توسط صندوقدار سازمان وارد می شود. فرم این سند به تصویب فرمان کمیته آمار دولتی روسیه رسیده و یکپارچه است.
ضروری است
- - فرم کتاب نقدی ؛
- - اسناد شرکت ؛
- - سفارشات نقدی ورودی و خروجی ؛
- - مهر سازمان.
دستورالعمل ها
مرحله 1
جلد کتاب وجه نقد باید حاوی نام شرکت مطابق با منشور ، سند تشکیل دهنده دیگر یا اطلاعات شخصی فردی باشد که به عنوان یک کارآفرین فردی ثبت شده است (اگر شرکت از نظر سازمانی و قانونی مناسب باشد) ، و همچنین نام بخش (واحد ساختاری) که این سند در آن است.
گام 2
در صفحه عنوان فرم شماره KO-4 ، نام شرکت ، خدمات (بخشی) را که معاملات نقدی در آن انجام می شود ، بنویسید. دوره (ماه و سال) را برای پر کردن دفتر نقد مشخص کنید.
مرحله 3
در هر برگ دفتر نقدی ، شما باید تاریخ (ماه ، روز ، سال) و همچنین شماره صفحات را مشخص کنید. در ستون اول فرم ، شماره سند نقدی (قبض یا سفارش نقدی هزینه) را وارد کنید. در ستون دوم ، اگر OPF طرف مقابل یک کارآفرین فردی است ، نام خریدار یا تأمین کننده را مطابق با اسناد تشکیل دهنده شرکت یا نام خانوادگی ، حروف اول شخص ، مشخص کنید.
مرحله 4
در ستون سوم ، ورودی حسابداری مربوط به معامله نقدی کامل شده را بنویسید (تعداد حساب مربوطه ، زیر حساب). ستون چهارم برای نوشتن مبلغ رسید در نظر گرفته شده است ، در صورتی که وجوه به صندوق سازمان رسیده است. پنجم - اگر مبلغی به کارمندان (پرداخت دستمزد ، حقوق تعطیلات ، کمک هزینه سفر) یا تأمین کنندگان به عنوان پرداخت در فاکتور ، به مبلغ برگه هزینه نشان داده شود.
مرحله 5
هر برگ کپی می شود. مقدار وجوه در آغاز روز ، کل و در پایان روز مشخص شده است. یک ردیف جداگانه به مقدار پول برای دستمزد ، پرداخت های اجتماعی اختصاص داده شده است. در پایان روز ، صندوقدار امضای خود را قرار می دهد ، نام خانوادگی ، حروف اول را نشان می دهد. تعداد سفارشات ورودی و خروجی باید با کلمات وارد شده و به حسابدار تحویل داده شود.
مرحله 6
بعد از یک ماه ، تمام برگ های دفتر نقدی شماره گذاری شده و بسته می شوند. در آخرین صفحه مهر شرکت گذاشته شده است ، تعداد صفحات شماره دار ، توری شده و تاریخ مشخص شده است. این کتاب با امضای مدیر شرکت و حسابدار ارشد (نشانگر موقعیت های آنها ، داده های شخصی) تأیید شده است.
