اگر فاکتور به اشتباه برای کسر مالیات بر ارزش افزوده وارد شده باشد ، یک کتاب خرید برای دوره ایجاد آن ایجاد می شود. برگه های اضافی باید با کتاب خرید پر شود. فرم آنها توسط مصوبه دولت تأیید شده و ضمیمه قوانین نگهداری دفترچه خرید هنگام محاسبه مالیات بر ارزش افزوده است.
ضروری
- - فاکتوري که در آن به اشتباه براي کسر ماليات بر ارزش افزوده پذيرفته شد.
- - کتاب خریدهای مربوط به دوره مالیاتی که در آن فاکتور تولید شده است.
- - اسناد شرکت ؛
- - احكام دولت به شماره 283 و 451 ؛
- - ضمائم قوانین مربوط به نگهداری کتاب خرید هنگام محاسبه مالیات بر ارزش افزوده ؛
- - جزئیات خریدار.
دستورالعمل ها
مرحله 1
یک کتاب خرید برای دوره ای که به اشتباه برای کسر مالیات بر ارزش افزوده در فاکتور پذیرفته شده ایجاد کنید. شماره سریال را در صفحه اضافی یادداشت کنید. نام کامل و مختصر تجارت خریدار را مطابق با منشور ، سند دیگر تشکیل دهنده بنویسید. شماره شناسایی مpدی ، کد دلیل ثبت نام در خدمات مالیاتی طرف مقابل را وارد کنید. دوره مالیاتی که مالیات بر ارزش افزوده به اشتباه برای کسر در فاکتور پذیرفته شده است را مشخص کنید. ماه ، سه ماهه و سال را بنویسید. تاریخ واقعی تکمیل برگه اضافی کتاب خرید را وارد کنید.
گام 2
یک برگ اضافی از کتاب خرید شامل 12 ستون است. ستون اول برای وارد کردن شماره سریال در نظر گرفته شده است. در دوم - تاریخ وارد کنید ، شماره فاکتور ، که در آن به اشتباه برای کسر مالیات بر ارزش افزوده پذیرفته شده است ، در سوم - روز ، ماه ، سال زمانی که سند توسط خریدار پرداخت شده است. در ستون چهارم ، تاریخ ثبت محصولات فروخته شده را مشخص کنید.
مرحله 3
در ستون پنجم برگ تکمیلی کتاب خرید ، نام شرکت خود را بنویسید ، که باید با نام نشان داده شده در اساسنامه سند سازنده دیگر مطابقت داشته باشد. در ستون های 5a و 5b ، شماره شناسایی مayدی ، کد دلیل ثبت نام در اداره مالیات را وارد کنید.
مرحله 4
ستون ششم ورق تکمیلی برای نشان دادن کشور مبدا محصولات فروخته شده در نظر گرفته شده است. اگر کالاها در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه ساخته شده اند ، باید شماره و تاریخ اظهارنامه گمرکی را ذکر کنید. در ستون هفتم ، مبلغ فاکتور ، شامل مالیات بر ارزش افزوده را وارد کنید.
مرحله 5
ستون 8a و 8b برای وارد کردن مقادیر فاکتور برای کالاهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 18٪ ، 9a و 9b - با نرخ 10٪ ، 10 - 0٪ ، 11a و 11b - 20٪ در نظر گرفته شده است. در ستون دوازدهم ، برای کالاهایی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند ، مقدار محصولات فروخته شده را مطابق فاکتور وارد کنید.
مرحله 6
در قسمت "کل" ، به استثنای ورودی های فاکتور لغو شده ، کل ستونهای 8-12 را نشان دهید. حسابدار ارشد ، مدیر کل (با ذکر موقعیت ، نام خانوادگی ، حروف اول) حق دارد برگه دیگری را امضا کند.
مرحله 7
اگر فرم قانونی شرکت شما یک کارآفرین انفرادی است ، تاریخ و شماره گواهی ثبت دولت از آن کارآفرین را مشخص کنید.
