صندوق پول چک اسناد حسابداری اولیه و ثانویه ، مانده دفتر نقدی و پول نقد در صندوق ثبت است. کل چک باید با در نظر گرفتن دستور شماره 49 وزارت دارایی فدراسیون روسیه ، نامه بانک مرکزی شماره 18 و "قوانین انجام معاملات نقدی" تأیید شده توسط هیئت مدیره بانک مرکزی شماره 40
ضروری است
- - سفارش؛
- - عمل کردن
- - ورودی های حسابداری.
دستورالعمل ها
مرحله 1
هنگام تهیه گزارش های سالانه یا هنگام بررسی برای شناسایی سرقت و کمبود ، موجودی صندوق ثبت را انجام دهید. شما همچنین حق دارید هر زمان بخواهید موجودی را طبق دستور رئیس شرکت تهیه کنید.
گام 2
برای انجام موجودی ، کمیسیونی را از یک حسابدار ، یک صندوقدار ارشد و اعضای اداره شرکت خود سازمان دهید.
مرحله 3
برای انجام موجودی از صندوق ثبت سفارش از مدیر دریافت کنید. این دستور باید زمان ، همه اعضای کمیسیون حسابرسی را نشان دهد.
مرحله 4
چک را با شمردن پول نقد در صندوق پول هنگام ثبت موجودی شروع کنید ، با حساب موجود در دفتر پول KO-4 مقایسه کنید. بعد ، محاسبه تمام سفارشات رسید و به طور جداگانه سفارشات هزینه را انجام دهید.
مرحله 5
مبلغ کل سفارشات اعتباری را به موجودی نقدی اضافه کنید. مقدار کل سفارشات هزینه را از رقم دریافت شده کم کنید. اسناد هزینه باید شامل کلیه عواید منتقل شده برای صورتهای مالی ، مبالغی باشد که به جمع کننده تحویل داده می شود و در مقابل دستمزد و پیش پرداخت صادر می شود.
مرحله 6
پس از موجودی ، عملی از فرم یکپارچه Inv-15 تهیه کنید. در عمل ، نتایج چک ، آخرین شماره رسیدهای نقدی دریافت و هزینه را نشان دهید ، تاریخ و امضاهای همه اعضای کمیسیون حسابرسی را قرار دهید.
مرحله 7
اگر کل مبلغ رسید بیشتر از هزینه باشد ، این بدان معناست که در زمان موجودی کالا ، مازاد آن در میز نقدی شناسایی شده است. کل مبلغ را در برگه رسید پر کنید و آن را در رسید شرکت بنویسید.
مرحله 8
اگر کل مبلغ رسید کمتر از هزینه باشد ، در میز نقد کمبود وجود دارد. کمبود را تنظیم کنید ، از صندوقدار بخواهید توضیح کتبی بنویسد.
مرحله 9
براساس این عمل ، حسابدار باید ارسال هایی را در بدهی 50 و اعتبار 91-1 برای کل مبلغ مازاد انجام دهد. بدهی 94 و اعتبار 50 برای کل مبلغ کسری. اگر مبلغ کمبود به صندوقدار پرداخت شد ، بدهی 73 و اعتبار 94 را ذکر کنید.
