در هر بنگاه اقتصادی ، انجام تسویه حساب با افراد پاسخگو ضروری می شود. صدور وجوه مربوط به هزینه های تجارت و تولید ، هزینه های اداری شعب ، پرداخت سفرهای کاری ، پرداخت دستمزد است. این نوع معاملات نوعی معاملات نقدی بنگاه اقتصادی است. بنابراین ، برای انطباق مناسب با قوانین صدور و نوشتن مبالغ تسلیم ، راهنمایی در مورد مقررات مربوط به انجام معاملات نقدی ضروری است.
ضروری است
- - دستور رئیس سازمان ؛
- - گزارش قبلی ؛
- - کتاب حسابداری سفارشات درآمد و هزینه ؛
- - حکم نقدی حساب
- - سفارش دریافت وجه نقد ؛
- - رسید برای واریز وجوه استفاده نشده.
دستورالعمل ها
مرحله 1
مطابق دستور خروج پول نقد ، برای شخص پاسخگو پول نقد صادر کنید. چنین دستوری باید به درستی اجرا شود ، با مهر با جزئیات یادداشت هزینه و امضاهای رئیس حسابدار ، صندوقدار و فرد مسئول ، گواهی شود. صدور وجوه برای شخص مسئول با ارائه گذرنامه انجام می شود. سپس دستور خروج وجه نقد باید در دفترچه حسابداری دستورهای دریافت و بدهی ثبت شود. برای این عملیات ، حسابدار شرکت باید یک حسابداری ثبت کند: بدهی 71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" - اعتبار 50 "صندوقدار" به میزان وجوه صادر شده به شخص مسئول.
گام 2
مبالغ گزارش شده را بر اساس گزارش قبلی ارائه شده بنویسید. گزارش پیش باید در یک نسخه تنظیم شود و توسط امضاهای رئیس شرکت ، شخص پاسخگو و کارمند حسابداری تأیید شود. گزارش پیش باید همراه با اصل مدارکی باشد که این هزینه ها را تأیید می کند ، به عنوان مثال ، رسید ، چک ، اسناد سفر ، بلیط های سفر. سپس حسابدار شرکت باید استفاده در نظر گرفته شده از وجوه صرف شده را بررسی کند و مقدار کل آنها را تغییر دهد.
مرحله 3
وجه نقد بلااستفاده در صندوقدار توسط شخص گزارش دهنده را بپذیرید. چنین وجوهی در نتیجه مازاد مبالغ صادر شده از قبل نسبت به هزینه های واقعی واحد گزارشگر باقی می ماند. پذیرش چنین وجوهی در دفتر نقدی شرکت طبق دستور وجه نقدی دریافتی انجام می شود که باید توسط رئیس حسابدار و صندوقدار امضا شود و همچنین با مهر نقدی تأیید شود. سفارش نقدی ورودی در یک نسخه تنظیم می شود ، و سپس در دفتر حسابداری رسید و سفارشات بدهی شرکت ثبت می شود. چنین دستور نقدی نزد حسابدار شرکت باقی مانده و به شخص مسئول رسید رسید برای معرفی وجوه استفاده نشده داده می شود. برای این عملیات ، حسابدار شرکت باید یک حسابداری ثبت کند: بدهی 50 "صندوقدار" - اعتبار 50 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" برای مقدار وجوه استفاده نشده توسط شخص حسابدار.
