اگر شرکت شما به عنوان یک نماینده مالیاتی عمل کند ، حتی اگر یک مالیات بر ارزش افزوده نباشد ، شما هنوز باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید و گزارشات را به مقامات مربوطه ارائه دهید. در این حالت ، لازم است مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده نه برای خود ، بلکه برای سازمان دیگری. برای پر کردن اظهارنامه به نماینده بازدارنده ، فرم های ایجاد شده برای این کار را پر کنید ، تمام اطلاعات لازم را در آنها منعکس کنید.
دستورالعمل ها
مرحله 1
قانونی که نحوه پر کردن اظهارنامه را توصیف می کند ، استفاده از فرم مشترک را پیش بینی کرده است ، اما همه ستون های آن نباید پر شود. ابتدا با مقامات مالیاتی در محل ثبت شرکت خود تماس بگیرید ، فرم را بگیرید و سپس اقدام به پر کردن آن کنید. ابتدا صفحه عنوان اظهارنامه را با مشخصات شرکت خود پر کنید و سپس وارد کنید تا کلیه مبالغ مشمول مالیات را در بخش دوم وارد کنید. برای معامله هایی که ابتدا باید با آنها محاسبه و سپس مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید ، همه شماره ها را جداگانه برای هر شریک خارجی وارد کنید.
گام 2
در ستون های دیگر اظهارنامه ، مبلغ قرارداد با اشخاصی را که املاک شهری یا دولتی را اجاره می کنند وارد کنید. فقط اگر شرکت شما ملک مصادره شده را بفروشد ، جزئیات لازم نیست ، در این مورد ، کل مبلغ را در یک خط مخصوص برای این کار تعیین کنید. اگر شرکت شما صاحب کشتی است ، هر کشتی را جداگانه وارد کنید ، ایستگاه بازرسی و TIN خود را ضبط کنید ، و همچنین داده های شرکت خارجی را که برای آن به خدمات مالیاتی فدراسیون روسیه گزارش می دهید ، ثبت کنید. اطمینان حاصل کنید که تمام کدهای عملیاتی مربوط به اجاره املاک دولتی یا واقعیت خرید هر کالا از شرکای خارجی را در اظهارنامه یادداشت کنید.
مرحله 3
ثانیا ، برای پر کردن اظهارنامه به یک نماینده مالیاتی ، مقدار مالیات بر ارزش افزوده را به درستی محاسبه کنید ، زیرا مسئول این اشتباهات خود شما هستید و نه شرکای خارجی خود. در محاسبات از نرخ مالیات 10/110 استفاده کنید و مقادیر مورد نیاز را در ستون های 070 و 080 وارد کنید و سپس شاخص های بدست آمده را به خطوط 050 و 170 منتقل کنید. اگر شرکت شما پیش پرداخت های خود را به شرکای خارجی خود پرداخت کرده است ، حتماً ستون های 130 و 140 را پر کنید. به یاد داشته باشید که باید این مبلغ را فقط یک بار در گزارش مالیات وارد کنید ، بنابراین هنگام وارد کردن مراحل بعدی معامله به اظهارنامه ، از تکثیر آن خودداری کنید.
مرحله 4
پر كردن بيشتر اظهارنامه توسط مأمور ماليات ، ضبط اطلاعات مربوط به اجاره املاك شهرداري را در بر مي گيرد ، در حالي كه هر شي مورد اجاره بايد جداگانه وارد شده و مقادير واقعي كه مبناي ماليات بر اساس آن محاسبه مي شود ، در مقابل آن قرار گيرد. به عنوان مبنای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده ، کل مبلغ اجاره را در ستون 090 وارد کنید و سپس آن را در ستون نهایی 050 قرار دهید. درآمد حاصل از فروش کلیه املاک مصادره شده را در ستون 100 یا 120 منعکس کنید.
